性基金收支管理規定

『壹』 政府性基金的關於支出管理

（二）關於支出管理
基金的支出本著「先收後支」的原則辦理。財政部門辦理各項基金支出的撥付，應根據核定的支出預算及基金收入入庫的進度辦理，並應保證用款單位的用款需要。部門和單位使用基金時，應嚴格按資金渠道，在規定的開支范圍與開支標准內使用，不得與單位其他資金和正常經費混淆，也不得擅自改變支出用途。
各級財政、各部門、各單位應加強對基金支出的管理，建立健全財務制度，嚴格會計核算程序，確保基金按規定的用途合理使用。
（三）各基金徵收部門和基金使用部門與單位應按同級財政部門的要求及時報送有關基金收入、支出情況的報表和文字說明材料。
財政部駐各地監察專員辦事處負責監督檢查基金收入的徵收繳庫情況及使用管理情況。各基金收入部門和基金使用部門應按要求如實提供有關資料。對查出的違紀問題，專員辦按財政部有關規定就地處理，對檢查發現的混庫問題，應就地及時予以調庫，個別因特殊情況無法就地更正的問題，按財政部《關於改進中央預算收入對帳辦法的通知》（財監字[1995]87號）文件中有關規定上報，由財政部通過財政結算扣回。

『貳』 資金管理制度

下面是一份《企業資金管理制度》範本，您可以參考一下：
一、基本制度
1、開立兩個賬戶，基本戶用來付款，一般戶用來收款。建立健全現金日記賬、銀行存款日記賬，建議使用網銀。每天發生的現金和銀行存款收支業務做到日清日結，及時核對，保證賬實相符。
2、嚴格審核現金收付憑證，嚴格執行現金等管理制度，不得坐支現金，不用白條抵庫。
二、現金管理制度
1、 所有現金收支專人（出納）負責。
2、 出納根據審批無誤的收支憑單逐筆按順序登記現金日記賬（流水賬），每天結出余額並核對實存。做到日清日結，賬實相符。
3、 庫存現金超過一定數額（建議5000元，且是收入額）時必須存入銀行（一般戶）。
4、 出納收取銷售現金時，須立即登記現金日記賬並開具一式至少兩聯的銷售單據，一聯銷售留存，一聯會計處理。經手人一定要有經手依據。
5、 任何現金支出必須按相關程序審批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫借款單，經相關人員（如總經理）簽字批准，方可支出現金。借款人要在出差回來或借款後三天內還款或報銷（詳見差旅費報銷規定）。
三、支票和網銀管理制度
1、 支票的購買、填寫和保存由出納負責。並建立支票登記備查簿（包括支出和收取支票兩本）。
2、 出納根據審批無誤的收支憑單逐筆按順序登記銀行存款日記賬（流水賬），結出余額，每天登錄網銀核對銀行存款實存。作到日清日結，賬實相符。
3、 出納收取支票時，須立即開具一式至少三聯的收據，繳款人、出納、會計各留存一聯。
4、 支票的使用或網上付款必須事前按相關程序審批（詳見支出審批制度）。所開出支票必須封填收款單位名稱。支出支票時，由領取人在支票頭上簽收簽字認可，並及時登記支票備查簿。
5、 基本戶余額不足時，申請按支出預算從一般戶轉過來（建議半月一次）。
四、印鑒的保管
1、銀行印鑒原則上必須分人保管。財務專用章和法人印鑒分別派其他專人和出納負責保管。
五、現金、銀行存款的盤查
1、 出納至少每半月應將庫存現金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制「半月報表」，並對由出納保管的庫存現金，指定人員於每半月終了進行定期對賬盤查，其他時間進行不定期抽查。
2、 會計根據實際情況做好每月現金與銀行存款的帳務處理及其他帳務處理。
六、支出審批制度
購買日常辦公用品、固定資產、辦公傢具等、會務費、差旅費、工資與獎金等任何支出都要相應審批。為簡化支出審批手續，提高效率，負責人可適當將其許可權或部份許可權，以文字性形式，授權給指定專人。
七、差旅費報銷規定
報銷人持原始憑證簽字，報負責人、會計簽字認可，交會計報銷。

資金管理制度包含資金支付及費用核銷管理。

希望上述回答對您有所幫助！

『叄』 政府性基金管理暫行辦法包括哪些

第一條 為加強政府性基金管理，進一步規范審批、徵收、使用、監管等行為，保護公民、法人和其他組織的合法權益，根據《中共中央國務院關於堅決制止亂收費、亂罰款和各種攤派的決定》（中發[1990]16號）、《國務院關於加強預算外資金管理的決定》（國發[1996]29號）和《中共中央 國務院關於治理向企業亂收費、亂罰款和各種攤派等問題的決定》（中發[1997]14號）的規定，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱政府性基金，是指各級人民政府及其所屬部門根據法律、行政法規和中共中央、國務院文件規定，為支持特定公共基礎設施建設和公共事業發展，向公民、法人和其他組織無償徵收的具有專項用途的財政資金。
第三條 政府性基金實行中央一級審批制度，遵循統一領導、分級管理的原則。
第四條 政府性基金屬於政府非稅收入，全額納入財政預算，實行「收支兩條線」管理。
第五條 各級人民政府財政部門（以下簡稱各級財政部門）以及政府性基金徵收、使用部門和單位按照本辦法規定許可權，分別負責政府性基金的徵收、使用、管理和監督。
第六條各級財政部門是政府性基金管理的職能部門。
財政部負責制定全國政府性基金徵收使用管理政策和制度,審批、管理和監督全國政府性基金，編制中央政府性基金預決算草案，匯總全國政府性基金預決算草案。
地方各級財政部門依照規定負責對本行政區域內政府性基金的徵收使用管理和監督，編制本級政府性基金預決算草案。
第七條 政府性基金徵收部門和單位（以下簡稱徵收機構）負責政府性基金的具體徵收工作。
第八條 政府性基金使用部門和單位（以下簡稱使用單位）負責編制涉及本部門和單位的有關政府性基金收支預算和決算。
第九條財政部於每年3月31日前編制截至上年12月31日的全國政府性基金項目目錄，向社會公布。各省、自治區、直轄市人民政府（以下簡稱省級政府）財政部門按照財政部規定，於每年4月30日前編制截至上年12月31日在本行政區域范圍內實施的政府性基金項目，向社會公布。
第十條政府性基金的徵收、使用、管理等應當接受財政、審計部門的監督檢查。

『肆』 水利基金的管理暫行辦法

第一條 為加快水利建設步伐，提高大江大河防洪抗旱能力，改變重點水利工程設施和江河防洪體系建設滯後的狀況，緩解水資源供需矛盾，促進社會經濟持續、快速、健康發展，根據國務院建立水利建設基金的決定，制定本辦法。
第三條 中央水利建設基金的來源：
(一)從中央有關部門收取的政府性基金(收費、附加)中提取3%。應提取水利建設基金的中央政府性基金(收費、附加)項目包括：車輛購置附加費、港口建設費、鐵路建設基金、市話初裝費、郵電附加、中央分成的電力建設基金。
(二)經國務院批準的其他可用於水利建設基金的資金。
第四條 地方水利建設基金的來源：
(一)從地方收取的政府性基金(收費、附加)中提取3%。應提取水利建設基金的地方政府性基金(收費、附加)項目包括：養路費、公路建設基金、車輛通行費、公路運輸管理費、地方交通及公安部門的駕駛員培訓費、地方分成的電力建設基金、市場管理費、個體工商業管理費、征地管理費、市政設施配套費。
(二)有重點防洪任務的城市要從徵收的城市維護建設稅中劃出不少於15%的資金，用於城市防洪建設。具體比例由省、自治區、直轄市人民政府確定。有重點防洪任務的城市包括：北京、天津、沈陽、盤錦、長春、吉林、哈爾濱、齊齊哈爾、佳木斯、鄭州、開封、濟南、合肥、蕪湖、安慶、淮南、蚌埠、上海、南京、武漢、黃石、荊州、南昌、九江、長沙、岳陽、成都、廣州、南寧、梧州、柳州市，以及省、自治區、直轄市人民政府確定的有重點防洪任務的城市。
(三)經省、自治區、直轄市人民政府批准徵收的用於水利工程和防洪設施建設的各項基金(資金、附加、收費)，統一納入地方水利建設基金。
第五條 中央水利建設基金的劃轉辦法由財政部會同國家計委、水利部另行制定。地方水利建設基金的劃轉辦法，由省、自治區、直轄市人民政府參照中央水利建設基金劃轉辦法，根據各地實際情況制定。
第六條 水利建設基金首先要用於現有的水利工程建設，具體使用范圍：
(一)中央水利建設基金專項用於：大江大河重點治理工程維護和建設；大江大河防汛抗洪設施維護和水毀工程修復；大江大河的清淤除障及流域內蓄滯洪區安全建設；全國性防汛抗旱通訊和信息系統維護和建設；其他經國務院批準的全局性水利工程。
(二)地方水利建設基金專項用於：地方重點水利工程建設項目；地方中小河流、湖泊的治理；地方重點水土流失防治工程建設；重點防洪城市的防洪設施建設；地方水利工程維護；其他經省級人民政府批準的水利工程項目。
第七條 水利建設基金屬於政府性基金，按照《國務院關於加強預算外資金管理的決定》(國發〔1996〕29號)的規定，納入財政預算管理，專項列收列支。每年年初分別由中央和省級水利部門根據水利建設規劃，向同級財政部門報送年度基金使用計劃，經同級財政部門審核後撥付資金。其中，用於現有水利工程基本建設的水利建設基金，要分別納入中央和地方基本建設投資計劃。水利建設基金實行專款專用，年終結余可結轉下年安排使用。
第八條 財政部門要建立健全水利建設基金的收支核算和日常管理制度；計劃部門要對水利基本建設項目進行嚴格審查。年終，中央和地方水利部門應按財政隸屬關系，分別編制水利建設基金收支決算報表；屬於基本建設的支出，還應按規定編制基本建設財務決算，報同級財政部門審批。
第九條 任何部門和單位不得任意提高水利建設基金的徵收標准，不得擴大使用范圍，不得截留、擠占或挪用。各級財政、計劃、審計部門要加強對水利建設基金的監督檢查，違者要嚴肅處理。
第十條 本辦法自1997年1月1日起實行，到2010年12月31日止。
第十一條 各省、自治區、直轄市人民政府根據本辦法制定具體實施細則，報財政部、國家計委、水利部備案。
第十二條 本辦法由財政部會同國家計委、水利部解釋。

『伍』 政府性基金收入是什麼意思

政府性基金收入是國家通過向社會徵收以及出讓土地、發行彩票等方式取得收入。

政府性基金徵收制度主要包括徵收主體和徵收程序兩個方面。使用制度是財政支出層面的制度,應當重點關注使用原則、使用范圍和使用主體問題。

會計制度和國庫制度是實現政府性展金日常管理的輔助性制度,可以納入政府性基金徵收使用制度的范疇加以研究。政府性基金監督制度應當主要指向與政府性基金日常管理相關的行政行為或行政過程。

(5)性基金收支管理規定擴展閱讀：

政府性基金設立程序的本質是立法程序,實現政府性基金設立的合法化,需要同時依據合法性原則對現有政府性基金項目進行清理,並規范現行的政府性基金申請審批程序。

政府性基金的設立範圍在形式層面上應當體現政府性基金與稅收等其他財政工具的功能界限,在實質層面上則應當體現政府與市場、社會的必要分工,現行政府性基金設立範圍有待予以相應完善。

『陸』 政府性基金管理暫行辦法的暫行辦法

第一章 總 則
第一條 為加強政府性基金管理，進一步規范審批、徵收、使用、監管等行為，保護公民、法人和其他組織的合法權益，根據《中共中央國務院關於堅決制止亂收費、亂罰款和各種攤派的決定》（中發[1990]16號）、《國務院關於加強預算外資金管理的決定》（國發[1996]29號）和《中共中央 國務院關於治理向企業亂收費、亂罰款和各種攤派等問題的決定》（中發[1997]14號）的規定，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱政府性基金，是指各級人民政府及其所屬部門根據法律、行政法規和中共中央、國務院文件規定，為支持特定公共基礎設施建設和公共事業發展，向公民、法人和其他組織無償徵收的具有專項用途的財政資金。
第三條 政府性基金實行中央一級審批制度，遵循統一領導、分級管理的原則。
第四條 政府性基金屬於政府非稅收入，全額納入財政預算，實行「收支兩條線」管理。
第五條 各級人民政府財政部門（以下簡稱各級財政部門）以及政府性基金徵收、使用部門和單位按照本辦法規定許可權，分別負責政府性基金的徵收、使用、管理和監督。
第六條各級財政部門是政府性基金管理的職能部門。
財政部負責制定全國政府性基金徵收使用管理政策和制度,審批、管理和監督全國政府性基金，編制中央政府性基金預決算草案，匯總全國政府性基金預決算草案。
地方各級財政部門依照規定負責對本行政區域內政府性基金的徵收使用管理和監督，編制本級政府性基金預決算草案。
第七條 政府性基金徵收部門和單位（以下簡稱徵收機構）負責政府性基金的具體徵收工作。
第八條 政府性基金使用部門和單位（以下簡稱使用單位）負責編制涉及本部門和單位的有關政府性基金收支預算和決算。
第九條財政部於每年3月31日前編制截至上年12月31日的全國政府性基金項目目錄，向社會公布。各省、自治區、直轄市人民政府（以下簡稱省級政府）財政部門按照財政部規定，於每年4月30日前編制截至上年12月31日在本行政區域范圍內實施的政府性基金項目，向社會公布。
第十條政府性基金的徵收、使用、管理等應當接受財政、審計部門的監督檢查。
第二章 申請和審批程序
第十一條 國務院所屬部門（含直屬機構，下同）、地方各級人民政府及其所屬部門申請徵收政府性基金，必須以法律、行政法規和中共中央、國務院文件為依據，法律、行政法規和中共中央、國務院文件沒有明確規定徵收政府性基金的，一律不予審批。
第十二條 法律、行政法規和中共中央、國務院文件明確規定徵收政府性基金，但沒有明確規定徵收對象、范圍和標准等內容的，應當按照下列程序進行申請和審批：
（一）國務院所屬部門、地方各級人民政府及其所屬部門申請附加在稅收、價格上徵收，或者按銷售（營業）收入、固定資產原值等的一定比例徵收的政府性基金項目，應當由國務院所屬部門或者省級政府提出書面申請，經財政部會同有關部門審核後，報國務院批准。
（二）國務院所屬部門申請徵收除本條第一款（一）以外的其他政府性基金項目，應當向財政部提出書面申請，由財政部審批。
（三）地方各級人民政府及其所屬部門申請徵收除本條第一款（一）以外的其他政府性基金項目，應當提出書面申請，經省級政府財政部門審核後，由省級政府財政部門或者省級政府報財政部審批。
法律、行政法規和中共中央、國務院文件已經明確政府性基金徵收對象、范圍和標准等內容的，其具體徵收使用管理辦法由財政部會同有關部門負責制定。
第十三條 徵收政府性基金的申請文件應當包括下列內容：政府性基金項目名稱、徵收目的和依據、徵收機構、徵收對象、徵收范圍、徵收標准、徵收方式、資金用途、使用票據、使用單位、執行期限等，並說明有關理由。同時，還應當提交有關徵收政府性基金的法律、行政法規和中共中央、國務院文件依據，以及國務院或財政部認為應當提交的其他相關數據和資料。
第十四條 財政部收到徵收政府性基金的申請文件後，經初步審查確認申請文件的形式和內容符合本辦法規定的，應當予以受理；經初步審查確認申請文件的形式和內容不符合本辦法規定的，應當及時通知申請單位對申請文件作出相應修改或者補充相關資料。
第十五條 財政部正式受理申請後，應當對申請徵收的政府性基金是否符合法律、行政法規和中共中央、國務院文件規定等內容進行審查，並對申請徵收政府性基金的有關情況進行調查，通過召開座談會、論證會、書面徵求意見等形式，廣泛聽取徵收對象和其他相關部門或者單位的意見。其中，涉及農民負擔的政府性基金，應當聽取農民負擔監督管理部門的意見。
第十六條 財政部原則上應當自受理申請之日起90個工作日內作出是否批准徵收政府性基金的決定或者提出是否同意徵收政府性基金的審核意見。由於客觀原因未能在規定時間內作出審批決定或者提出審核意見的，應當向申請單位說明理由。
第十七條 財政部關於批准或者不予批准徵收政府性基金的決定，應當以書面形式發布。
批准決定應當包括以下內容：審批政府性基金的依據、政府性基金項目名稱、徵收機構、徵收對象、徵收范圍、徵收標准、徵收方式、使用票據、資金用途、使用單位、執行期限、監督檢查等。其中，政府性基金徵收標准根據有關事業發展需要，兼顧經濟發展和社會承受能力確定。
不予批準的決定，應當說明依據和理由。
第十八條 財政部同意或者不同意徵收政府性基金的審核意見，應當以書面形式上報國務院。其內容包括：申請徵收的政府性基金是否具有法律、行政法規和中共中央、國務院文件依據，是否同意徵收及主要理由；對經審核同意徵收的政府性基金，還應當提出對政府性基金項目名稱、徵收機構、徵收對象、徵收范圍、徵收標准、徵收方式、使用票據、資金用途、使用單位、執行期限、監督檢查等內容的具體意見和建議。
第十九條 按照本辦法第十二條規定報經批准徵收的政府性基金，在執行過程中需要變更項目名稱，改變徵收對象，調整徵收范圍、標准、支出范圍及期限或減征、免徵、緩征、停徵的，除法律、行政法規、國務院或財政部另有規定外，應當按照本辦法第十二條規定的審批程序重新履行報批手續。
第二十條 政府性基金在執行過程中，如遇徵收政府性基金依據的法律、行政法規修改或者中共中央、國務院出台新的規定，應當按照修改後的法律、行政法規或新的規定執行。
因客觀情況發生變化，對不宜再繼續徵收的政府性基金，由財政部按照規定程序報請國務院予以撤銷，或者按照法律、行政法規規定程序予以撤銷。
第二十一條 除法律、行政法規和中共中央、國務院或者財政部規定外，其他任何部門、單位和地方各級人民政府均不得批准設立或者徵收政府性基金，不得改變徵收對象、調整徵收范圍、標准及期限，不得減征、免徵、緩征、停徵或者撤銷政府性基金，不得以行政事業性收費名義變相設立政府性基金項目。
第三章 徵收和繳庫
第二十二條 政府性基金按照規定實行國庫集中收繳制度。 各級財政部門可以自行徵收政府性基金，也可以委託其他機構代征政府性基金。
委託其他機構代征政府性基金的，其代征費用由同級財政部門通過預算予以安排。
第二十三條 政府性基金徵收機構應當嚴格按照法律、行政法規和中共中央、國務院或者財政部規定的項目、范圍、標准和期限徵收政府性基金。
公民、法人或者其他組織不得拒絕繳納符合本辦法規定設立的政府性基金。
第二十四條 除財政部另有規定外，政府性基金徵收機構在徵收政府性基金時，應當按照規定開具財政部或者省級政府財政部門統一印製或監制的財政票據；不按規定開具財政票據的，公民、法人和其他組織有權拒絕繳納。
第二十五條政府性基金收入應按規定及時、足額繳入相應級次國庫，不得截留、坐支和挪作他用。
各級財政部門應當按照有關規定，監督政府性基金的徵收和解繳入庫。
第四章 預決算管理
第二十六條政府性基金收支納入政府性基金預算管理。
政府性基金預算編制遵循「以收定支、專款專用、收支平衡、結余結轉下年安排使用」的原則。政府性基金支出根據政府性基金收入情況安排，自求平衡，不編制赤字預算。各項政府性基金按照規定用途安排，不得挪作他用。
各級財政部門應當建立健全政府性基金預算編報體系，不斷提高政府性基金預算編制的完整性、准確性和精細化程度。
第二十七條政府性基金使用單位應當按照財政部統一要求以及同級財政部門的有關規定，編制年度相關政府性基金預算，逐級匯總後報同級財政部門審核。
第二十八條 各級財政部門在審核使用單位年度政府性基金預算的基礎上，編制本級政府年度政府性基金預算草案，經同級人民政府審定後，報同級人民代表大會審查批准。
財政部匯總中央和地方政府性基金預算，形成全國政府性基金預算草案，經國務院審定後，報全國人民代表大會審查批准。
第二十九條 各級財政部門要加強政府性基金預算執行管理，按照經同級人民代表大會批準的政府性基金預算和政府性基金徵收繳庫進度，以及國庫集中支付的相關制度規定及時支付資金，確保政府性基金預算執行均衡。
政府性基金使用單位要強化預算執行，嚴格遵守財政部制定的財務管理和會計核算制度，按照財政部門批復的政府性基金預算使用政府性基金，確保政府性基金專款專用。
政府性基金預算調整必須符合法律、行政法規規定的程序。
第三十條政府性基金使用單位按照財政部統一要求以及同級財政部門的有關規定，根據年度相關政府性基金預算執行情況，編制政府性基金決算，報同級財政部門審核。
各級財政部門匯總編制本級政府性基金決算草案，報同級人民政府審定後，報同級人民代表大會常務委員會審查批准。
財政部匯總中央和地方政府性基金決算，形成全國政府性基金決算草案，經國務院審定後，報全國人民代表大會常務委員會審查批准。
第五章 監督檢查與法律責任
第三十一條 各級財政部門、政府性基金徵收機構和使用單位應當嚴格按照國家規定徵收、使用和管理政府性基金。
第三十二條 對未按本辦法規定的審批程序批准，自行設立政府性基金項目，或者改變政府性基金徵收對象、范圍、標准和期限的，財政部應當會同有關部門予以糾正，公民、法人和其他組織有權拒絕繳納並向財政部舉報。
第三十三條 各級財政部門應當按照財政部規定，加強政府性基金收支管理及相關財政票據使用情況的監督檢查。
第三十四條 政府性基金徵收機構和使用單位應當建立健全相關政府性基金的內部財務審計制度，自覺接受財政、審計部門的監督檢查，如實提供相關政府性基金收支情況和資料。
第三十五條 財政部應當按照本辦法規定定期向社會公布新批准徵收或取消的政府性基金項目等相關信息。
省級政府財政部門應當按照本辦法規定定期向社會公布本行政區域內實施的政府性基金項目等相關信息。
政府性基金徵收機構應當按照規定在徵收場所公布政府性基金的徵收文件，自覺接受社會監督。
第三十六條對違反本辦法規定設立、徵收、繳納、管理和使用政府性基金等行為，依照《財政違法行為處罰處分條例》（國務院令第427號）等國家有關規定追究法律責任。
第六章 附 則
第三十七條 國務院所屬部門代擬中共中央、國務院文件，凡涉及新設立政府性基金項目或調整政府性基金相關政策的，應當事先徵求財政部意見。
第三十八條通過公共財政預算安排資金設立的基金，公民、法人和其他組織自願捐贈、贊助設立的基金，各類基金會接受社會自願捐贈設立的基金，行政事業單位按照財務制度規定建立的專用基金，以及社會保險基金，不適用本辦法。
第三十九條 省級政府財政部門可以根據本辦法的規定，結合本地區實際情況，制定政府性基金管理的具體實施辦法，經同級人民政府批准後，報財政部備案。
第四十條 本辦法自2011年1月1日起施行。

『柒』 政府性基金管理暫行辦法是規章嗎

我國的法律只有人大頒布的才算，全國人大和省級人大。也只有中央，省和較大市的可以指定行政法規，也屬於法律的范疇。

此外，自治地區的自治條例，單行條例 也演算法律。其他的就不是了。

是不是法律不取決與頒布的文件叫什麼名字（條例啊，規章啊啥的），取決於頒布的主體

『捌』 資金管理辦法

資金管理辦法 第一條 為加強對公司系統內資金使用的監督和管理，加速資金周轉，提高資金利潤率，保證資金安全，特製定本辦法。
第二條 管理機構
1．公司設立資金管理部，在財務總監領導下，辦理各二級公司以及公司內部獨立單位的結算、貸款、外匯調劑和資金管理工作。
2．結算中心具有管理和服務的雙重職能。與下屬公司在資金管理工作中是監督與被監督，管理與接受管理的關系，在結算業務中是服務與被服務的客戶關系。
第三條 存款管理
公司內各二級公司除在附近銀行保留一個存款戶，辦理小額零星結算外，必須在資金部開設存款賬戶，辦理各種結算業務，在資金部的結算量和旬、月末余額的比例不得低於80%，10萬元以上的大額款項支付必須在資金管理部辦理，特殊情況需專題報告，經批准同意後，方可保留其他銀行結算業務。
第四條 借款和擔保業務管理
1．借款和擔保限額。集團內各二級公司應在每年年初根據董事會下達的利潤任務編制資金計劃，報資金管理部，資金管理部根據公司的年度任務，經營發展規劃，資金來源以及各二級公司的資金效益狀況進行綜合平衡後，編制總公司及二級公司定額借款，全部借款的最高限額以及為二級公司信用擔保的最高限額，報董事會審批後執行。年度中，資金管理部將嚴格按照限額計劃控制各二級公司借款規模，如因經營發展，貸款或擔保超限額的，應專題報告說明資金超限額的原因，以及新增資金的投向、投量和使用效益，經資金管理部審查核實後，提出意見，報財委、董事會審批追加。
2．集團內借款的審批。凡集團內借款金額在300萬元（含300萬元，外幣按記賬匯率折算，下同）以內的，由資金管理部審查同意後，報財務總監審批；借款金額在300萬元以上的，由資金管理部審查，財務總監加簽同意後報董事長審批。
3．擔保的審批。各二級公司向銀行借款需要總公司擔保時，擔保額在300萬元以下的由財務總監審批，擔保額在300--21000萬萬元的，由財務總監核准，董事長審批。擔保額在21000萬元以上的，一律由財務總監加簽後報董事長審批，並經董事長辦公會議通過。借款擔保審批後，由資金部辦理具體手續。對外擔保，由資金部審核，財務總監和總裁加簽後報董事長審批。
第五條 其他業務的審批
1．領用空白支票。在資金部辦理結算業務的企業，可以向資金部領用空白支票，每次領用張數不超5張，每張空白支票限額不超過5萬元，由資金部辦理，領用空白支票時，必須在資金部有充足的存款。
2．外匯調劑。集團內各二級公司的外匯調劑由資金部統一辦理，特殊情況需自行調劑的，一律報財務審批，審批同意後，方可自行辦理。
3．利息的減免。凡需要減免集團內借款利息，金額在5．1萬元以內的，由資金部審查同意，報財委審批，金額超過5．1萬元，必須落實彌補渠道，並經分管副總經理加簽後，報財委審批。
第六條 資金管理和檢查
查情況，定期向財委、總經理、董事長作專題報告。
1．定期檢查各二級公司的現金庫存狀況；
2．定期檢查各二級公司的資金部的結算情況；
3．定期檢查各二級公司在銀行存款和在資金部存款的對賬工作；
4．對二級公司在資金部匯出的____萬元以上大額款項進行跟蹤檢查或抽查。
第七條 統計報表
各二級公司必須在旬後一日內向資金部報送旬末在銀行存款、借款、結算業務統計表，資金部匯總後於旬後兩日內報財委、總經理、董事長。資金部要及時掌握銀行存款余額，並且每兩天向財務總監及副總監報一次存款余額表。