稅收和商業保險理財

㈠ 投資理財和買商業保險，哪個更重要

這兩種方式都是投資理財，都非常重要。只是對於不同的人群，在不同的情況之下，需求會有所不同。對於普通家庭來說，肯定是要先保證購買商業保險之後，再來思考投資理財。

商業保險分為醫療、重疾和意外，投資理財的品種就非常多了，各個保險公司、銀行的名稱還都不一樣。總歸來說，就是讓你錢生錢的。

不論是投資理財和商業保險，在購買之前一定要對其有個基本的概念，千萬不要聽別人的話就隨便瞎買。保險一旦購買了，以後再退保的話，那都是非常不劃算的。購買之前要三思，買完之後就不要後悔，否則只會給自己添堵。

㈡ 與保險業相關的稅收政策知多少

保險營銷人員：展業成本不征個稅
李女士是南京某保險股份有限公司的一名保險營銷員，主要負責為保險公司銷售保險產品並提供相關服務，並相應收取一定的傭金。雖然從業時間不長，但她立志要用自己的所學所知為每一位客戶提供安全保障，防範不可預測的風險。正是這份責任心和踏踏實實的工作，李女士連續多次被公司評為「優秀工作人員」。今年以來，李女士的業務總量達到400多萬，為公司發展作出了積極貢獻，她因此獲得了一筆豐厚的傭金收入。在欣喜的同時，李女士也意識到，這筆收入應按規定繳納個人所得稅。但是，保險營銷員的傭金收入如何繳納個人所得稅呢？李女士就此咨詢了稅務部門工作人員。
根據《國家稅務總局關於保險營銷員取得傭金收入征免個人所得稅問題的通知》（國稅函[2006]454號）的規定，根據保監會《關於明確保險營銷員傭金構成的通知》（保監發[2006]48號）的規定，保險營銷員的傭金由展業成本和勞務報酬構成。按照稅法規定，對傭金中的展業成本，不徵收個人所得稅；對勞務報酬部分，扣除實際繳納的營業稅金及附加後，依照稅法有關規定計算徵收個人所得稅。根據目前保險營銷員展業的實際情況，傭金中展業成本的比例暫定為40%。因此，對於李女士取得的傭金收入，減去規定比例的展業成本及實際繳納的營業稅金及附加，余額按個人所得稅法規定計算繳納個人所得稅。
稅務人員將政策規定和計算過程告知李女士後，她高興地說：「太好了，展業成本不征個稅，保險營銷員可以減負40%，實實在在地降低了我們的稅收負擔。」
補充養老保險：遞延繳納個稅優惠
企業年金是指企業在參加國家基本養老保險的基礎上，依據國家政策和本企業經濟狀況建立的，對國家基本養老保險進行重要補充的一種養老保險形式。財政部、人力資源社會保障部、國家稅務總局三部門聯合發布《關於企業年金 職業年金個人所得稅有關政策的通知》（財稅[2013]103號），對年金計算個人所得稅作出新的規定。有不少企業向稅務部門咨詢年金新政個人所得稅的計算問題。
稅務部門指出，企業和事業單位根據國家有關政策規定的辦法和標准，為在本單位任職或者受雇的全體職工交付的企業年金或者職業年金繳費部分，在計入個人賬戶時，個人暫不繳納個人所得稅。個人根據國家有關政策規定繳付的年金個人繳費部分，在不超過本人繳費工資計稅基數的4%標准內的部分，暫從個人當期的應納稅所得額中扣除。根據上述規定，年金超過規定數額仍需當期納稅。在此可關注兩個「比較」：
第一、比較年金個人繳費部分與本人繳費工資基數的4%。如果年金個人繳費部分不超過本人繳費工資計稅基數的4%，則不計繳個稅；超過4%部分，並入當期工資、薪金所得，計繳個稅。個人繳費工資的基數是指本人上一年度月平均工資。這里需要提醒：企業員工上一年度月平均工資如果不超過工作地所在設區城市上一年度職工月平均工資300%，即為年金個人繳費工資計稅基數；如果超過了，則超過300%以上的部分，不計入個人繳費工資計稅基數。
第二、比較年金企業繳費部分與國家政策規定的標准。如果企業繳費部分，符合國家有關政策規定的辦法和標准，在計入個人賬戶時個人暫不繳納個人所得稅；超過標準的部分，並入當期工資、薪金所得，計繳個人所得稅。根據《企業年金試行辦法》第八條規定，企業繳費每年不超過本企業上年度職工工資總額的十二分之一。企業和職工個人繳費合計一般不超過本企業上年度職工工資總額的六分之一。
部分特殊行業：保險收入免徵營業稅
某保險公司南京分公司對當年新進的財務人員進行稅收和財務知識崗前培訓，特別邀請轄區地稅局法規科的同志去公司做一次減免稅政策的輔導。
法規科的小王將涉及保險企業的主要稅收優惠政策進行了整理和分類：一是根據《營業稅暫行條例》及其《實施細則》的規定，對農牧保險免徵營業稅。農牧保險，是指為種植業、養殖業、牧業種植和飼養的動物提供保險的業務。二是保險企業開展一年期以上（包括一年期）返還本利的普通人壽保險、養老年金保險，以及一年期以上（包括一年期）健康保險免徵營業稅。三是根據《營業稅暫行條例》的規定，境內保險機構為出口貨物提供的保險產品，免徵營業稅。四是保險企業開辦的個人投資分紅保險業務取得的保費收入免徵營業稅。除此之外，保險合同具有書面性的特點，根據現行稅收政策，為農林作物、牧業畜類保險訂立的保險合同，以及人壽保險合同、健康保險合同暫不貼花。
保險公司的財務人員們一邊聆聽法規科小王同志的詳細介紹，一邊認真做詳細的筆記，並表示將按照稅務機關的要求，將符合條件的減免稅收入與其他收入分開核算，並按時准備好資料辦理減免稅備案手續。
特殊投保費用：准予所得稅前扣除
某物流公司的會計小秦最近前往稅務局請教稅務人員：公司剛購買了20輛運輸車輛，並按照相關部門的要求，為車輛辦理了各種保險，不知道這些保險費用是否能在企業繳納企業所得稅前進行扣除？
管理所的張所長熱情接待了小秦，幫他列了一張可以在所得稅前進行扣除的保險費用表：其中不僅有財產保險、運輸保險，還有企業為雇員繳納的基本養老、醫療、失業保險費；企業為特殊職工繳納的法定人身安全保險費用，均可以稅前據實扣除。此外，企業為職工建立了補充醫療保險的，不超過職工工資總額5%標准內的部分，在計算應納稅所得額時准予扣除；超過的部分，不予扣除。
小秦很高興地說：「20輛運輸車輛的保險費用還真不是一筆小數目，可以稅前扣除相當於為企業節約了資金，減輕了稅負，這樣的優惠政策越多越好。」

㈢ 關於商業保險費的納稅調增問題

關於人身的除特殊工種的保險調增，財產的商業保險不用調。

㈣ 個人買的商業保險能不能用個人所得稅扣險

可以。但是個人只有購買具有「稅優識別碼」的商業健康險，才能享受稅前扣除政策。能享受此項稅收優惠政策的納稅人包括三類：

1. 一是取得工資薪金所得、連續性勞務報酬所得的個人。

2. 二是取得個體工商戶生產經營所得的納稅人，包括個人獨資企業投資者、合夥企業合夥人。

3. 三是取得對企事業單位承包承租經營所得的承包承租經營者。其中，取得連續性勞務報酬所得，是指個人連續3個月以上(含3個月)為同一單位提供勞務而取得所得。

㈤ 商業保險個人付稅是什麼意思

估計你的意思是稅後或稅前吧。社保是稅前扣除，這部分錢不用賦稅，商業保險是稅後，這部分錢是繳納個稅後才能購買的。

㈥ 為什麼說保險可以避稅

在滿足一定條件時，人壽保險能「避債」，定期壽險、終身壽險、兩全保險，都屬於人壽保險的范疇。我們通過幾個案例來看。
一、壽險避債
1、指定未成年子女為受益人
A先生是個生意人，太太為全職主婦，有兩個幼子，均未成年。這幾年行情不錯，A准備擴大生產規模，於是向銀行借了500萬。此外，A比較注重個人風險，為自己買了一份300萬的終身壽險，指定受益人為自己的兩個幼子。
天有不測風雲，在一次意外中，A不幸離世。離世時，留下450萬欠銀行的債務。與此同時，根據保險合同，A的兩個幼子拿到300萬保險賠償金。
那麼，這300萬保險賠償金，要不要償還欠銀行的錢？父債要不要子還？
答案：不需要。
指定受益人為兩個幼子，幼子獲得的300萬保險賠償金，不屬於遺產，不需要償還A先生之前的債務。
2、指定妻子為受益人
還是剛才那個故事，如果指定妻子為受益人，結果就大相徑庭了。
A先生是婚後向銀行借的錢，屬於夫妻共同債務，須由夫妻共同償還，妻子有連帶清償責任。妻子獲得300萬賠償金後，銀行可要求妻子承擔A先生所欠債務的連帶清償責任。
所以說，在指定身故受益人時，應遵守身故受益人是不承擔連帶責任的人，如未成年子女、孫女等。
3、「法定受益人」或未指定受益人
繼續剛才的故事，如果受益人填寫的是「法定」，或未指定受益人。根據保險法規定，300萬賠償金將作為遺產，按照相關法律規定給繼承人。
我國《繼承法》規定：繼承遺產應當清償被繼承人依法應當繳納的稅款和債務，繳納稅款和清償債務以他的遺產實際價值為限，超過遺產實際價值的部分， 繼承人自願償還的不在此限。
也就是說，A先生的繼承人在繼承300萬保險賠償金的同時，還要償還欠銀行的債務。
一句話概括：人身保險合同中的保險金，不屬於遺產，可以有效「避債」，但未指定受益人或法定受益人，保險金屬於遺產，繼承遺產的同時也要償還債務。
二、刑事犯罪不可「避債」
如果涉及刑事犯罪，法院可以凍結、扣押、查封涉案人的保險。例如：
1、購買保險的資金是違法所得，觸犯了刑法，那麼這筆錢基本上會被依法追繳；
2、在負債或公司財務惡化後投保，也會有非法轉移財產的嫌疑，保險合同有被判為無效的可能；
3、洗錢是不容許的，保險費來自非法途徑，法院可裁定保險公司強行退保。
三、通過保險轉移資產當「老賴」，不可「避債」
想通過保險轉移資產當「老賴」的行為，是行不通的。
舉個例子：
B先生是個「老賴」，賴功實力強，欠錢不還，能拖就拖，托不過就躲，躲不過就轉移資產。
201X年，B先生欠某公司1000萬，還了50萬後就開始賴賬。不僅不還，還在兩年後還為自己的小孩買了700萬的保險。
對方忍無可忍，將B先生告上了法庭，法院強制執行B先生退保。
B先生認為：《保險法》有規定，「保險合同成立後，投保人可以解除合同，保險人不得解除合同」，意思是「自己欠別人錢的時候，法院不能強制執行保單來還債。
法律不是用來鑽漏洞的，最終法院依法凍結了B先生投保的保單，並退保用以償還債務。不過具體的案件還需具體分析，想通過保險來惡意避債，存在極大的法律風險。

㈦ 可以抵扣個人所得稅的商業保險有哪些

1、中國人壽 (與中華人民共和國同齡,中國保險業的中流砥柱,中國人壽保險(集團)公司) 。

2 、中國平安 (中國馳名商標,世界500強企業,中國平安保險(集團)股份有限公司)。

3 、太平洋保險 (世界500強企業,總部設在上海,中國太平洋財產保險(集團)股份有限公司) 。

4 、中國人保 (中國馳名商標,有深遠影響力的保險集團,中國人民保險(集團)股份有限公司)。

㈧ 保險公司理財產品閉稅嗎

買保險可以避稅嗎？當問到朋友這個問題時，大家都用怪異的眼光看著我，覺得我剛從火星上下來。他們的回答斬釘截鐵：當然可以，許多保險從業人員和網上的文章 都這么說。我上網查了一下，的確是那樣。但是現實有點殘酷，買商業保險可以避稅的說法，套用網上的一句流行語，那隻是個傳說。

在討論這個問題之前，為了避免引起歧義，我們先界定一下涉及到的兩個關鍵的概念：保險和避稅。保險在這指的是商業個人保險，不是社會保險和團體保險，包括個 人人壽保險，健康保險，意外保險和財產保險；避稅是指納稅人利用稅法允許的辦法，作適當的稅收策劃，以獲得一定的稅收優惠。

保險單可能涉及稅收的地方主要有3個：購買保險，保險期間和保險金的支付。

在購買保險時，如果用於繳納保費的錢是稅前收入，保險避稅的目的就達到了。國外一些國家，比如美國，一些險種就是用投保人稅前收入購買的。作為一種吸引人的 福利，很多公司為員工提供醫療保險計劃。如果員工參加醫療保險計劃，就要負擔部分保費，這部分支出就是從員工的稅前收入里扣除。這屬於團險，不是我們要討 論的范圍；如果雇員覺得公司提供的醫療保險不夠或者不好，選擇自己購買個人商業醫療和牙科保險，他們支出的保費也可以從稅前收入中扣除。自由職業者購買醫 療和牙科保險也是一樣；人壽保險的保費一般來說沒有稅收優惠，但在某些國家有例外，如澳大利亞，Superannuation「超 級年金基金」可以包含一些人壽保險，如死亡，全殘等等，這部分的保費是從年金基金帳戶中直接扣減，而年金基金是由稅前收入組成，這樣就享有了稅收優惠。遺 憾的是，在我們國家目前的稅法制度下，這些稅收優惠暫時還不存在。如果大家不相信我的話，請閉上眼睛仔細想一想，您繳給保險公司的保費是稅前還是稅後收入 呢？

在保險期間，保單也有可能得到一些稅收優惠，那就是所謂的「稅收延遲」。即保單內投資收益在當年不必繳所得稅（「稅收延遲」），等到保險金支付時再繳納相應 的稅收。這種稅收優惠聽起來並不是很有吸引力，但實際上得到的實惠還是相當可觀的。我們來看一個例子：有一張保單現在的現金價值是1萬元，假定每年的投資收益是8%，稅率為25%。如果每年都繳納投資收益所得稅，40年後保單的賬戶價值是10.3萬，但如果採用稅收延遲，40年後一次繳清稅款，賬戶價值是21.7萬。 當然了，保險單延遲納稅在很多國家是有條件的，其中最主要的是，保險單必須是轉移風險的工具，而非變相的儲蓄或投資工具。也就是說，保單要符合壽險的定 義，必須通過一些測試標准。最常見的標準是保額與現金價值的比率。在加拿大和美國，這個比率是按被保險人年齡來定的，比如說，45歲的被保險人相對應的比率是1：2.5；換句話說，如果此人有一張保單，保額是10萬元，而現金價值為5萬元，則此保單不會被視為壽險保單，也就失去稅收上的優惠。我國目前還沒有對保單投資收益的「稅收延遲」。原因很簡單：我國對投資收益尚未徵收所得稅。因此說在國內買保險可以避保單投資收益稅是很荒謬的，不存在的稅收，為什麼要避？

最後在保險金支付的時候，也存在避稅的可能性。首先是個人所得稅。由於保險公司的賠款是對被保險人遭受保險事故的經濟補償，給付的保險金是按保險合同約定所 支付的款項，不是個人的收入，所以不存在繳納個人所得稅的問題。其次是遺產稅。據我所知，沒有一個國家對保單受益人收到的純粹死亡保險金徵收遺產稅。如果 是具有賬戶價值的新型壽險保單，與上述的保單投資收益延稅一樣，在美國等國家，只有通過「壽險通道」的部分才能不計入遺產，避開遺產稅。在我國，人壽保險 金也有可能被計入遺產。按照《保險法》規定，在下列3種情況下，保險金作為被保險人的遺產，由保險人依照《中華人民共和國繼承法》的規定履行給付保險金的義務：
（一）沒有指定受益人，或者受益人指定不明無法確定的；
（二）受益人先於被保險人死亡，沒有其他受益人的；
（三）受益人依法喪失受益權或者放棄受益權，沒有其他受益人的。
可以看出，在人壽保險金完全有可能被計入遺產，在我國開征遺產稅時，被徵收遺產稅。不過現在討論遺產稅還為時過早，我國遺產稅方案尚在醞釀之中，說買保險可以避開遺產稅也是在避根本不存在的稅！

總之，在我國現有的法律制度下，買保險可以避稅的說法就像是一個脆弱的肥皂泡，不用戳，輕輕一碰就破了。 如果非要「避」，那麼建議客戶做財產轉移來得更實際，香港有很多金融產品可以達到這些要求，如傳統型保險、離岸信託等，一旦轉移成功，真正達到財產安全保全的需求。

㈨ 商業保險與個人所得稅之間的關系，怎樣購買保

購買商業健康保險可以抵扣個稅！在去年財政部、稅務總局、保監會聯合制發了《關於將商業健康保險個人所得稅試點政策推廣到全國范圍實施的通知》，通知規定，從7月1日起，購買商業健康保險可以抵扣個稅！
雙11我就（要）1福利，1健康
雙11活動時間：11.9-11.15
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101元/年起
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1）同一投保用戶超500元，即可獲體檢卡服務
2）雙11當天十一月生日客戶購買保險額外獲得500元話費（限前20位客戶）

㈩ 買商業保險能避稅么

商業保險作為理財工具合理避稅也是有限度的。
目前來講，個人通過商業保險可以免稅的部分大約為兩部分：即在發生保險責任事故後，受益人從保險公司領取的理賠金不必繳納個人所得稅和遺產稅。僅此而已。

個人不必指望通過商業保險就可以免除各種稅費。投保人除了社會三項保險可以在個人所得稅前列支以外，其他支出均須在完稅以後，包括投保商業保險。