税收和商业保险理财

㈠ 投资理财和买商业保险，哪个更重要

这两种方式都是投资理财，都非常重要。只是对于不同的人群，在不同的情况之下，需求会有所不同。对于普通家庭来说，肯定是要先保证购买商业保险之后，再来思考投资理财。

商业保险分为医疗、重疾和意外，投资理财的品种就非常多了，各个保险公司、银行的名称还都不一样。总归来说，就是让你钱生钱的。

不论是投资理财和商业保险，在购买之前一定要对其有个基本的概念，千万不要听别人的话就随便瞎买。保险一旦购买了，以后再退保的话，那都是非常不划算的。购买之前要三思，买完之后就不要后悔，否则只会给自己添堵。

㈡ 与保险业相关的税收政策知多少

保险营销人员：展业成本不征个税
李女士是南京某保险股份有限公司的一名保险营销员，主要负责为保险公司销售保险产品并提供相关服务，并相应收取一定的佣金。虽然从业时间不长，但她立志要用自己的所学所知为每一位客户提供安全保障，防范不可预测的风险。正是这份责任心和踏踏实实的工作，李女士连续多次被公司评为“优秀工作人员”。今年以来，李女士的业务总量达到400多万，为公司发展作出了积极贡献，她因此获得了一笔丰厚的佣金收入。在欣喜的同时，李女士也意识到，这笔收入应按规定缴纳个人所得税。但是，保险营销员的佣金收入如何缴纳个人所得税呢？李女士就此咨询了税务部门工作人员。
根据《国家税务总局关于保险营销员取得佣金收入征免个人所得税问题的通知》（国税函[2006]454号）的规定，根据保监会《关于明确保险营销员佣金构成的通知》（保监发[2006]48号）的规定，保险营销员的佣金由展业成本和劳务报酬构成。按照税法规定，对佣金中的展业成本，不征收个人所得税；对劳务报酬部分，扣除实际缴纳的营业税金及附加后，依照税法有关规定计算征收个人所得税。根据目前保险营销员展业的实际情况，佣金中展业成本的比例暂定为40%。因此，对于李女士取得的佣金收入，减去规定比例的展业成本及实际缴纳的营业税金及附加，余额按个人所得税法规定计算缴纳个人所得税。
税务人员将政策规定和计算过程告知李女士后，她高兴地说：“太好了，展业成本不征个税，保险营销员可以减负40%，实实在在地降低了我们的税收负担。”
补充养老保险：递延缴纳个税优惠
企业年金是指企业在参加国家基本养老保险的基础上，依据国家政策和本企业经济状况建立的，对国家基本养老保险进行重要补充的一种养老保险形式。财政部、人力资源社会保障部、国家税务总局三部门联合发布《关于企业年金 职业年金个人所得税有关政策的通知》（财税[2013]103号），对年金计算个人所得税作出新的规定。有不少企业向税务部门咨询年金新政个人所得税的计算问题。
税务部门指出，企业和事业单位根据国家有关政策规定的办法和标准，为在本单位任职或者受雇的全体职工交付的企业年金或者职业年金缴费部分，在计入个人账户时，个人暂不缴纳个人所得税。个人根据国家有关政策规定缴付的年金个人缴费部分，在不超过本人缴费工资计税基数的4%标准内的部分，暂从个人当期的应纳税所得额中扣除。根据上述规定，年金超过规定数额仍需当期纳税。在此可关注两个“比较”：
第一、比较年金个人缴费部分与本人缴费工资基数的4%。如果年金个人缴费部分不超过本人缴费工资计税基数的4%，则不计缴个税；超过4%部分，并入当期工资、薪金所得，计缴个税。个人缴费工资的基数是指本人上一年度月平均工资。这里需要提醒：企业员工上一年度月平均工资如果不超过工作地所在设区城市上一年度职工月平均工资300%，即为年金个人缴费工资计税基数；如果超过了，则超过300%以上的部分，不计入个人缴费工资计税基数。
第二、比较年金企业缴费部分与国家政策规定的标准。如果企业缴费部分，符合国家有关政策规定的办法和标准，在计入个人账户时个人暂不缴纳个人所得税；超过标准的部分，并入当期工资、薪金所得，计缴个人所得税。根据《企业年金试行办法》第八条规定，企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的十二分之一。企业和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的六分之一。
部分特殊行业：保险收入免征营业税
某保险公司南京分公司对当年新进的财务人员进行税收和财务知识岗前培训，特别邀请辖区地税局法规科的同志去公司做一次减免税政策的辅导。
法规科的小王将涉及保险企业的主要税收优惠政策进行了整理和分类：一是根据《营业税暂行条例》及其《实施细则》的规定，对农牧保险免征营业税。农牧保险，是指为种植业、养殖业、牧业种植和饲养的动物提供保险的业务。二是保险企业开展一年期以上（包括一年期）返还本利的普通人寿保险、养老年金保险，以及一年期以上（包括一年期）健康保险免征营业税。三是根据《营业税暂行条例》的规定，境内保险机构为出口货物提供的保险产品，免征营业税。四是保险企业开办的个人投资分红保险业务取得的保费收入免征营业税。除此之外，保险合同具有书面性的特点，根据现行税收政策，为农林作物、牧业畜类保险订立的保险合同，以及人寿保险合同、健康保险合同暂不贴花。
保险公司的财务人员们一边聆听法规科小王同志的详细介绍，一边认真做详细的笔记，并表示将按照税务机关的要求，将符合条件的减免税收入与其他收入分开核算，并按时准备好资料办理减免税备案手续。
特殊投保费用：准予所得税前扣除
某物流公司的会计小秦最近前往税务局请教税务人员：公司刚购买了20辆运输车辆，并按照相关部门的要求，为车辆办理了各种保险，不知道这些保险费用是否能在企业缴纳企业所得税前进行扣除？
管理所的张所长热情接待了小秦，帮他列了一张可以在所得税前进行扣除的保险费用表：其中不仅有财产保险、运输保险，还有企业为雇员缴纳的基本养老、医疗、失业保险费；企业为特殊职工缴纳的法定人身安全保险费用，均可以税前据实扣除。此外，企业为职工建立了补充医疗保险的，不超过职工工资总额5%标准内的部分，在计算应纳税所得额时准予扣除；超过的部分，不予扣除。
小秦很高兴地说：“20辆运输车辆的保险费用还真不是一笔小数目，可以税前扣除相当于为企业节约了资金，减轻了税负，这样的优惠政策越多越好。”

㈢ 关于商业保险费的纳税调增问题

关于人身的除特殊工种的保险调增，财产的商业保险不用调。

㈣ 个人买的商业保险能不能用个人所得税扣险

可以。但是个人只有购买具有“税优识别码”的商业健康险，才能享受税前扣除政策。能享受此项税收优惠政策的纳税人包括三类：

1. 一是取得工资薪金所得、连续性劳务报酬所得的个人。

2. 二是取得个体工商户生产经营所得的纳税人，包括个人独资企业投资者、合伙企业合伙人。

3. 三是取得对企事业单位承包承租经营所得的承包承租经营者。其中，取得连续性劳务报酬所得，是指个人连续3个月以上(含3个月)为同一单位提供劳务而取得所得。

㈤ 商业保险个人付税是什么意思

估计你的意思是税后或税前吧。社保是税前扣除，这部分钱不用赋税，商业保险是税后，这部分钱是缴纳个税后才能购买的。

㈥ 为什么说保险可以避税

在满足一定条件时，人寿保险能“避债”，定期寿险、终身寿险、两全保险，都属于人寿保险的范畴。我们通过几个案例来看。
一、寿险避债
1、指定未成年子女为受益人
A先生是个生意人，太太为全职主妇，有两个幼子，均未成年。这几年行情不错，A准备扩大生产规模，于是向银行借了500万。此外，A比较注重个人风险，为自己买了一份300万的终身寿险，指定受益人为自己的两个幼子。
天有不测风云，在一次意外中，A不幸离世。离世时，留下450万欠银行的债务。与此同时，根据保险合同，A的两个幼子拿到300万保险赔偿金。
那么，这300万保险赔偿金，要不要偿还欠银行的钱？父债要不要子还？
答案：不需要。
指定受益人为两个幼子，幼子获得的300万保险赔偿金，不属于遗产，不需要偿还A先生之前的债务。
2、指定妻子为受益人
还是刚才那个故事，如果指定妻子为受益人，结果就大相径庭了。
A先生是婚后向银行借的钱，属于夫妻共同债务，须由夫妻共同偿还，妻子有连带清偿责任。妻子获得300万赔偿金后，银行可要求妻子承担A先生所欠债务的连带清偿责任。
所以说，在指定身故受益人时，应遵守身故受益人是不承担连带责任的人，如未成年子女、孙女等。
3、“法定受益人”或未指定受益人
继续刚才的故事，如果受益人填写的是“法定”，或未指定受益人。根据保险法规定，300万赔偿金将作为遗产，按照相关法律规定给继承人。
我国《继承法》规定：继承遗产应当清偿被继承人依法应当缴纳的税款和债务，缴纳税款和清偿债务以他的遗产实际价值为限，超过遗产实际价值的部分， 继承人自愿偿还的不在此限。
也就是说，A先生的继承人在继承300万保险赔偿金的同时，还要偿还欠银行的债务。
一句话概括：人身保险合同中的保险金，不属于遗产，可以有效“避债”，但未指定受益人或法定受益人，保险金属于遗产，继承遗产的同时也要偿还债务。
二、刑事犯罪不可“避债”
如果涉及刑事犯罪，法院可以冻结、扣押、查封涉案人的保险。例如：
1、购买保险的资金是违法所得，触犯了刑法，那么这笔钱基本上会被依法追缴；
2、在负债或公司财务恶化后投保，也会有非法转移财产的嫌疑，保险合同有被判为无效的可能；
3、洗钱是不容许的，保险费来自非法途径，法院可裁定保险公司强行退保。
三、通过保险转移资产当“老赖”，不可“避债”
想通过保险转移资产当“老赖”的行为，是行不通的。
举个例子：
B先生是个“老赖”，赖功实力强，欠钱不还，能拖就拖，托不过就躲，躲不过就转移资产。
201X年，B先生欠某公司1000万，还了50万后就开始赖账。不仅不还，还在两年后还为自己的小孩买了700万的保险。
对方忍无可忍，将B先生告上了法庭，法院强制执行B先生退保。
B先生认为：《保险法》有规定，“保险合同成立后，投保人可以解除合同，保险人不得解除合同”，意思是“自己欠别人钱的时候，法院不能强制执行保单来还债。
法律不是用来钻漏洞的，最终法院依法冻结了B先生投保的保单，并退保用以偿还债务。不过具体的案件还需具体分析，想通过保险来恶意避债，存在极大的法律风险。

㈦ 可以抵扣个人所得税的商业保险有哪些

1、中国人寿 (与中华人民共和国同龄,中国保险业的中流砥柱,中国人寿保险(集团)公司) 。

2 、中国平安 (中国驰名商标,世界500强企业,中国平安保险(集团)股份有限公司)。

3 、太平洋保险 (世界500强企业,总部设在上海,中国太平洋财产保险(集团)股份有限公司) 。

4 、中国人保 (中国驰名商标,有深远影响力的保险集团,中国人民保险(集团)股份有限公司)。

㈧ 保险公司理财产品闭税吗

买保险可以避税吗？当问到朋友这个问题时，大家都用怪异的眼光看着我，觉得我刚从火星上下来。他们的回答斩钉截铁：当然可以，许多保险从业人员和网上的文章 都这么说。我上网查了一下，的确是那样。但是现实有点残酷，买商业保险可以避税的说法，套用网上的一句流行语，那只是个传说。

在讨论这个问题之前，为了避免引起歧义，我们先界定一下涉及到的两个关键的概念：保险和避税。保险在这指的是商业个人保险，不是社会保险和团体保险，包括个 人人寿保险，健康保险，意外保险和财产保险；避税是指纳税人利用税法允许的办法，作适当的税收策划，以获得一定的税收优惠。

保险单可能涉及税收的地方主要有3个：购买保险，保险期间和保险金的支付。

在购买保险时，如果用于缴纳保费的钱是税前收入，保险避税的目的就达到了。国外一些国家，比如美国，一些险种就是用投保人税前收入购买的。作为一种吸引人的 福利，很多公司为员工提供医疗保险计划。如果员工参加医疗保险计划，就要负担部分保费，这部分支出就是从员工的税前收入里扣除。这属于团险，不是我们要讨 论的范围；如果雇员觉得公司提供的医疗保险不够或者不好，选择自己购买个人商业医疗和牙科保险，他们支出的保费也可以从税前收入中扣除。自由职业者购买医 疗和牙科保险也是一样；人寿保险的保费一般来说没有税收优惠，但在某些国家有例外，如澳大利亚，Superannuation“超 级年金基金”可以包含一些人寿保险，如死亡，全残等等，这部分的保费是从年金基金帐户中直接扣减，而年金基金是由税前收入组成，这样就享有了税收优惠。遗 憾的是，在我们国家目前的税法制度下，这些税收优惠暂时还不存在。如果大家不相信我的话，请闭上眼睛仔细想一想，您缴给保险公司的保费是税前还是税后收入 呢？

在保险期间，保单也有可能得到一些税收优惠，那就是所谓的“税收延迟”。即保单内投资收益在当年不必缴所得税（“税收延迟”），等到保险金支付时再缴纳相应 的税收。这种税收优惠听起来并不是很有吸引力，但实际上得到的实惠还是相当可观的。我们来看一个例子：有一张保单现在的现金价值是1万元，假定每年的投资收益是8%，税率为25%。如果每年都缴纳投资收益所得税，40年后保单的账户价值是10.3万，但如果采用税收延迟，40年后一次缴清税款，账户价值是21.7万。 当然了，保险单延迟纳税在很多国家是有条件的，其中最主要的是，保险单必须是转移风险的工具，而非变相的储蓄或投资工具。也就是说，保单要符合寿险的定 义，必须通过一些测试标准。最常见的标准是保额与现金价值的比率。在加拿大和美国，这个比率是按被保险人年龄来定的，比如说，45岁的被保险人相对应的比率是1：2.5；换句话说，如果此人有一张保单，保额是10万元，而现金价值为5万元，则此保单不会被视为寿险保单，也就失去税收上的优惠。我国目前还没有对保单投资收益的“税收延迟”。原因很简单：我国对投资收益尚未征收所得税。因此说在国内买保险可以避保单投资收益税是很荒谬的，不存在的税收，为什么要避？

最后在保险金支付的时候，也存在避税的可能性。首先是个人所得税。由于保险公司的赔款是对被保险人遭受保险事故的经济补偿，给付的保险金是按保险合同约定所 支付的款项，不是个人的收入，所以不存在缴纳个人所得税的问题。其次是遗产税。据我所知，没有一个国家对保单受益人收到的纯粹死亡保险金征收遗产税。如果 是具有账户价值的新型寿险保单，与上述的保单投资收益延税一样，在美国等国家，只有通过“寿险通道”的部分才能不计入遗产，避开遗产税。在我国，人寿保险 金也有可能被计入遗产。按照《保险法》规定，在下列3种情况下，保险金作为被保险人的遗产，由保险人依照《中华人民共和国继承法》的规定履行给付保险金的义务：
（一）没有指定受益人，或者受益人指定不明无法确定的；
（二）受益人先于被保险人死亡，没有其他受益人的；
（三）受益人依法丧失受益权或者放弃受益权，没有其他受益人的。
可以看出，在人寿保险金完全有可能被计入遗产，在我国开征遗产税时，被征收遗产税。不过现在讨论遗产税还为时过早，我国遗产税方案尚在酝酿之中，说买保险可以避开遗产税也是在避根本不存在的税！

总之，在我国现有的法律制度下，买保险可以避税的说法就像是一个脆弱的肥皂泡，不用戳，轻轻一碰就破了。 如果非要“避”，那么建议客户做财产转移来得更实际，香港有很多金融产品可以达到这些要求，如传统型保险、离岸信托等，一旦转移成功，真正达到财产安全保全的需求。

㈨ 商业保险与个人所得税之间的关系，怎样购买保

购买商业健康保险可以抵扣个税！在去年财政部、税务总局、保监会联合制发了《关于将商业健康保险个人所得税试点政策推广到全国范围实施的通知》，通知规定，从7月1日起，购买商业健康保险可以抵扣个税！
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㈩ 买商业保险能避税么

商业保险作为理财工具合理避税也是有限度的。
目前来讲，个人通过商业保险可以免税的部分大约为两部分：即在发生保险责任事故后，受益人从保险公司领取的理赔金不必缴纳个人所得税和遗产税。仅此而已。

个人不必指望通过商业保险就可以免除各种税费。投保人除了社会三项保险可以在个人所得税前列支以外，其他支出均须在完税以后，包括投保商业保险。