债券发行金额的比例要求

A. 认购总额占拟募集债券金额的多少才能发行成功

认购总额占拟募集个债券金额的50%才能发行成功。

B. 债券基金投资比例有什么规定

以债券为主要投资对象的基金称为债券型基金，因为其投资的产品收益比较稳定，又被称为“固定收益基金”。根据证监会相关规定，80%以上的基金资产投资于债券的，界定为债券型基金（简称“债基”）。

与股票基金相比，债券基金主要投资于固定收益证券，受股市行情影响较小，因此风险较低；与投资于单一债券而言，债券型基金通过集中投资者的资金对不同债券进行组合投资，能有效降低单个投资者直接投资于某种债券可能面临的风险，因此风险较低。

投资于债券定期都有利息回报，到期还承诺还本付息，因此债券基金的收益较股票基金而言，更为稳定。

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影响因素：

影响债券基金业绩表现的两大因素：

一是利率风险，即所投资的债券对利率变动的敏感程度（又称久期）。

二是信用风险。在选择债券基金的时候，一定要了解其利率敏感程度和信用素质。在此基础上，才能了解基金的风险有多高，是否符合你的投资需求。

利率敏感程度：债券价格的涨跌与利率的升降成反向关系。利率上升的时候，债券价格便下滑。要知道债券价格变化，从而知道债券基金的资产净值对于利率变动的敏感程度如何，可以用久期作为指标来衡量。

久期取决于债券的三大因素：到期期限，本金和利息支出的现金流，到期收益率。久期以年计算，但与债券的到期期限是不同的概念。借助这项指标，你可以了解到，所考察的基金由于利率的变动而获益或损失多少。

C. 发行债券 财务指标变化超过多少需要披露

首次公开发行股票招股说明书摘要中披露的财务指标包括资产负债率、存货周转率、筹资活动中产生的现金流量。
1、资产负债率是负债总额除以资产总额的百分比，也就是负债总额与资产总额的比例关系。资产负债率反映在总资产中有多大比例是通过借债来筹资的，也可以衡量在清算时保护债权人利益的程度。计算公式为“资产负债率=（负债总额/资产总额）*100％”。
2、存货周转率（inventory turnover）又名库存周转率，是衡量和评价购入存货、投入生产、销售收回等各环节管理状况的综合性指标。它是销货成本被平均存货所除而得到的比率，或叫存货周转次数，用时间表示的存货周转率就是存货周转天数。
3、筹资活动产生的现金流量的主要知识点列举如下：
流入量：
（1）吸收收到的现金
反映收到的者投入的现金。包括发行股票收到的股款净额（发行收入－券商直接从发行收入中扣除的发行费用）。
主要的注意点是：发行股票时由直接支付的评估费、审计费、咨询费，不能从本项目中扣除。
（2）取得借款收到的现金
反映本期实际借入短期借款、长期借款所收到的现金，以及发行债券实际收到的款项净额（发行收入减去直接支付的佣金等发行费用后的净额）。
主要的注意点是：本期偿还借款支付的现金不能从本项目中扣除。
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
反映除上述各项目外，收到的其他与筹资活动有关的现金。
流出量：
（1）偿还债务支付的现金
反映以现金偿还短期借款、长期借款和应付债券的本金。
注意：该项目仅指本金，不包括偿还的借款利息、债券利息。
（2）分配股利、利润和偿付利息支付的现金
反映实际支付的现金股利、利润和支付的借款利息、债券利息等。
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
反映除上述各项目外，支付的其他与筹资活动有关的现金。如支付的筹资费用、支付的融资租赁费、分期付款购建固定资产支付的款项等。

D. 公司债券上市要求发行额度不少于5000万，同时还要满足债券发行条件中的债券余额不超过净资产的40%

股份有限公司净资产不低于3000万这个是发债的条件，公司债券发行额不少于5000万那个是债券上市的条件，两回事！

E. 企业要发行债券财务上应达到什么要求

根据《证券法》、《公司法》和《公司债券发行试点办法》的有关规定，发行公司债券，应当符合下列条件：
1、股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元；
2、本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的40%；金融类公司的累计公司债券余额按金融企业的有关规定计算；
3、公司的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，募集的资金投向符合国家产业政策；
4、最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息；
5、债券的利率不超过国务院规定的利率水平；
6、公司内部控制制度健全，内部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷；
7、经资信评估机构评级，债券信用级别良好。

F. 确定债券发行价格有哪两个方面的要求

准确的来说是四个基本因素:1、债券面额，即债券市面上标出的金额。2、票面利率，票面利率可分为

G. 债券的发行规模与实际发行金额有何区别

债券发行条件是指债券发行者在以债券形式筹集资金时所必须考虑的有关因素,包括发行金额、票面金额、期限、偿还方式、票面利率、付息方式、发行价格、发行费用、税收效应以及有无担保等项内容