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收到投资人基金管理费做账

发布时间:2021-05-19 07:44:44

基金收到投资款后的账务处理

1、风险投资收到的资金通过投资收益科目来核算;
2、具体的账务处理是:
借:银行存款
贷:投资收益
3、投资收益,是对外投资所取得的利润、股利和债券利息等收入减去投资损失后的净收益。严格地讲所谓投资收益是指以项目为边界的货币收入等它既包括项目的销售收入又包括资产回收(即项目寿命期末回收的固定资产和流动资金)的价值。投资可分为实业投资和金融投资两大类,人们平常所说的金融投资主要是指证券投资。投资活动也可能遭受损失,如投资到期收回的或到期前转让所得款低于账面价值的差额,即为投资损失。投资收益减去投资损失则为投资净收益。

⑵ 银行收到基金管理费怎样做分录

银行收到基金管理费的会计分录是:
借:银行存款
贷:主营业务收入或者其他业务收入(看企业的主营业务是什么,从而确定计入哪个科目)
应交税费-应交增值税-销项税

⑶ 请问基金公司收取的管理费收入应该入什么会计科目

其他业务收入

⑷ 请问收到投资人的投资款怎么做会计分录

一是投资前他们三人一定要有书面的投资协议;二是你作为该新成立的公司的会计,应该按照书面投资协议收取各位股东交纳的投资现款,当你收到款后应当为股东开具收款收据;根据协议和收款收据编制记账凭证:
借:库存现金
210万元
贷:实收资本-投资人
210万元
款项送存银行:
借:银行存款
210万元
贷:库存现金
210万元
原始凭证就是投资书面协议、收款收据和现金存(交)款单。

⑸ 投资基金管理有限公司收取的管理费应计入什么会计科目

借:库存现金、银行存款、应收账款等相关科目
贷:应交税费-应交增值税(销项税额)
贷:主营业务收入或其他业务收入

⑹ 支付给基金管理公司(有限合伙)“基金管理费”,记入哪个会计科目

支付给基金管理公司(有限合伙)“基金管理费”
应该计入“管理费用”会计科目,会计分录; 借 管理费用——基金管理费 贷 银行存款 。

⑺ 基金管理费在会计上如何入账

计入“管理人报酬”科目,科目使用说明如下: 一、本科目核算按基金契约和招募说明书的规定计提的基金管理人报酬,包括管理费和业绩报酬。 二、管理人报酬的核算原则: 管理人报酬应按照基金契约和招募说明书规定的方法和标准计提,并按计提的金额入账。 三、管理人报酬的账务处理: 计提基金管理费和业绩报酬时,借记本科目,贷记"应付管理人报酬"科目;支付基金管理人报酬时,借记"应付管理人报酬"科目,贷记"银行存款"科目。
四、本科目应分别管理费和业绩报酬设置明细账,进行明细核算。 五、期末,应将本科目的借方余额全部转入"本期收益"科目,结转后本科目应无余额。

⑻ 给被人做投资管理收到的服务费怎么入账

给别人做投资管理收到的服务费属于咨询服务费,应该以如下方式入账:

借:银行存款/现金

贷:主营业务收入

应交税费——应交增值税(销项税额)

注意点:

  1. 如果未收到款,则借方改为应收账款或其他应收款,收到时再冲此科目;

  2. 如果此项服务不是公司的主营业务,则贷方的”主营业务收入“应改为其他业务收入;

  3. 销项税额的税率,根据营改增的规定,如果是一般纳税人为6%,小规模为3%。

⑼ 基金管理公司收到的管理费怎么入账

基金公司收取的管理费建议计入:其他应外收入科目核算。或者是计入管理费用

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