Ⅰ 银行理财产品用什么会计科目
购买银行理财产品用到的会计科目是交易性金融资产。
如果是保本理财类的银行理财产品,3个月以内到期的,放在其他货币资金。其他银行理财产品,3个月以上到期的,放在交易性金融资产。
买入时处理:
借:交易性金融资产
贷:银行存款
正收益:
借:银行存款
贷:投资收益交易性金融资产
负收益:
借:银行存款投资收益
贷:交易性金融资产
(1)赎回理财产品的会计分录是什么扩展阅读:
交易性金融资产的特点:
1、企业持有的目的是短期性的,即在初次确认时即确定其持有目的是为了短期获利。一般此处的短期也应该是不超过一年(包括一年)。
2、该资产具有活跃市场,公允价值能够通过活跃市场获取。
3、交易性金融资产持有期间不计提资产减值损失。
Ⅱ 银行的理财产品,购买时的会计分录怎么做
从公司帐户划出存款:
借:其他货币资金--存出投资款
贷:银行存款
购买理财产品:
借:短期投资
贷:其他货币资金--存出投资款
处置理财产品:
借:其他货币资金--存出投资款
贷:短期投资
贷:投资收益(如果低于成本价的话,投资收益可能在借方)
(2)赎回理财产品的会计分录是什么扩展阅读:
一、本科目核算企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金。
二、企业增加其他货币资金,借记本科目,贷记“银行存款”科目;减少其他货币资金,借记有关科目,贷记本科目。
三、本科目可按银行汇票或本票、信用证的收款单位,外埠存款的开户银行,分别“银行汇票”、“银行本票”、“信用卡”、“信用证保证金”、“存出投资款”、“外埠存款”等进行明细核算。
四、本科目期末借方余额,反映企业持有的其他货币资金。
Ⅲ 赎回债券的会计分录
发行时确认一项金融负债-应付债券
借:银行存款 114000
贷:应付债券-利息调整 14000
贷:应付债券-面值 100000
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采用实际利率法进行摊销,每年6月30日和12月31日确认应付利息,摊销发行溢价。
分录为:03年6月30日为例
借:财务费用 (市场利率×摊余成本)114000×8%÷2=4560
借:应付债券-利息调整 40
贷:应付利息 (票面利率×面值)100000×10%÷2=5000
其余···略··(摊余成本为应付债券的账面价值)
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赎回,终止确认金融负债
根据你给的分录,此题是按照直线法摊销的溢价,而且06年上半年利息已经支付。
下面我只给出分录,具体数字请你自行计算。
分录:
借:应付债券-面值 100000 (债券面值冲掉)
借:应付债券-利息调整 (没有摊销完的发行溢价冲掉)
贷:银行存款
差额计入投资收益
新准则下,考虑到时间对货币价值的影响,对于应付债券的折价溢价要求采用实际利率法核算。更加科学。
中国境内发行的债券一般都是3~5年。
Ⅳ 了银行理财产品,这个会计分录怎么做
对于当晚/公司购买银行理财产品一般是短期的情况,且购买的理财产品不像基金和股票那样风险高,因此一般做其他货币资金处理,不做可供出售金融资产处理,
建议会计分录如下:
借:其他货币资金
贷:银行存款
Ⅳ 购买理财产品会计处理分录
银行理财,一般是保本收益,收益也不高,可以通过“其他货币资金”科目核算。
存出保证金
借:其他货币资金
贷:银行存款
收回本金和收益
借:银行存款
借:财务费用 红字
贷:其他货币资金
希望能帮助到您!
Ⅵ 企业购买银行理财产品本金20万,赎回200008.77元,如何做会计分录
购买时::
借:交易性金融资产200000
贷:银行存款200000
取得收益时:
借:银行存款200008.77
贷:投资收益8.77
交易性金融资产200000
Ⅶ 在银行购买理财产品的会计分录
购入时:借:可供出售金融资产-成本 100
贷:银行存款100
收回时:借:银行存款120
贷:可供出售金融资产-成本100
投资收益(差额)20
投资收益>0时,以投资收益为基数计提营业税\城建税\教育费附加
其取得的收入(收益)应并入本年应纳税所得额,同其他收入一并缴纳企业所得税。
Ⅷ 我公司2月23日购用银行存款10万元购买银行理财产品,一天后赎回100005.48元,请问如何做会计分录
你好,借:交易性金融资产100000,贷:银行存款100000,赎回相当于出售,借:银行存款100005.48,贷:交易性金融资产100000,投资收益5.48