A. 企业购买银行理财产品本金20万,赎回200008.77元,如何做会计分录
购买时::
借:交易性金融资产200000
贷:银行存款200000
取得收益时:
借:银行存款200008.77
贷:投资收益8.77
交易性金融资产200000
B. 企业购买银行货币基金怎样做会计分录
借:交易性金融资产——成本
贷:银行存款
基金净值增加
借:交易性金融资产——公允价值变动损益
贷:投资收益
以后卖了的话
借:银行存款
贷:交易性金融资产——成本
——公允价值变动损益 ***
投资收益(当期的)
借:公允价值变动损益 ***
贷:投资收益 ***
C. 银行存款购买基金如何做会计分录
借:短期投资-XX基金 贷:银行存款 平时涨跌不做处理,在收到分红、卖出之类的才做帐务处理。
D. 银行存款购买基金如何做会计分录如题 谢谢了
1、银行存款购买基金做会计分录的模式:
借:短期投资-XX基金
贷:银行存款
2、概念简介:
会计分录是指根据经济业务的内容指明应借、应贷账户的方向、账户名称及其金额的一种会计分录。简称分录。 会计分录是由应借应贷方向、对应账户(科目)名称及应记金额三要素构成。 按照所涉及账户的多少,分为简单会计分录和复合会计分录。 简单会计分录指只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录,即一借一贷的会计分录; 复合会计分录指由两个以上(不含两个)对应账户所组成的会计分录,即一借多贷、一贷多借或多借多贷的会计分录。
会计分录和记账凭证的区别:记账凭证要求要素齐全,并有严格的审核与编制程序,而会计分录则只是表明记账凭证中应借应贷的科目与金额,是记账凭证的最简化形式。会计分录通常只是为了讲解方便而出现在书本之中,在会计实务中是很少出现会计分录的
E. 请问购买和赎回自己购买的基金怎样进行会计处理
购买基金,按照投资意愿划分为短期或长期投资,
短期的话,借:1101交易性金融资产(按品种设明细)
贷:1002银行存款
长期的话,借:1503可供出售金融资产(按品种设明细)
贷:1002银行存款
短期投资每月按基金净值调整账面价值 借(贷)1101交易性金融资产——公允价值变动
贷(借)6111投资收益
长期投资每月按基金净值调整账面价值 借(贷)1503可供出售金融资产——公允价值变动
贷(借)4002资本公积——公允价值变动
出售时,借:1002银行存款
(6111投资收益)
贷:1101交易性金融资产——(品种)
1101交易性金融资产——公允价值变动
(6111投资收益)
长期投资 借:1002银行存款
(6111投资收益)
(4002资本公积——公允价值变动)
贷:1503可供出售金融资产——(品种)
1503可供出售金融资产——公允价值变动
(6111投资收益)
F. 购买基金时做短期投资处理,赎回时的会计分录怎么计,其差额是否计入投资收益的借贷方
购买基金时做短期投资处理,赎回时的会计分录是:
1、购入基金时:
借:短期投资
贷:银行存款
2、赎回时:
借:银行存款
贷:短期投资
投资收益-短期投资处置收益
3、其差额是计入投资收益的借贷方。
G. 公司购买银行理财产品,怎样做会计分录
银行理财产品一般是短期,而且不像基金和股票那样风险高,因此一般做其他货币资金处理,不做可供出售金融资产处理,会计分录如下:
借:其他货币资金
贷:银行存款
H. 公司购买基金的会计处理
这个可以作为交易性金融资产来核算:
1.购买时:
借:交易性金融资产—成本
贷:银行存款、其他货币资金等
2.如果购买的基金要明年再卖,年末需要根据基金净值和购买成本的差额
借:交易性金融资产—公允价值变动
贷:公允价值变动损益
上面的是升值的情况,如果是贬值需要做相反分录。
3.出售时
借:银行存款
贷:交易性金融资产—成本
—公允价值变动
投资收益
如果相关税费是银行代缴的,那么按照收到的净额做“借:银行存款”就可以了;如果相关税费需要自己去缴纳,则:
借:投资收益
贷:银行存款
4.如果存在公允价值变动,需要:
借:公允价值变动损益
贷:投资收益
I. 企业购100元基金如何做分录
可供出售金融资产
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