其他业务收入
Ⅱ 基金管理公司收到的管理费怎么入账
基金公司收取的管理费建议计入:其他应外收入科目核算。或者是计入管理费用
Ⅲ 基金收到投资款后的账务处理
1、风险投资收到的资金通过投资收益科目来核算;
2、具体的账务处理是:
借:银行存款
贷:投资收益
3、投资收益,是对外投资所取得的利润、股利和债券利息等收入减去投资损失后的净收益。严格地讲所谓投资收益是指以项目为边界的货币收入等它既包括项目的销售收入又包括资产回收(即项目寿命期末回收的固定资产和流动资金)的价值。投资可分为实业投资和金融投资两大类,人们平常所说的金融投资主要是指证券投资。投资活动也可能遭受损失,如投资到期收回的或到期前转让所得款低于账面价值的差额,即为投资损失。投资收益减去投资损失则为投资净收益。
Ⅳ 私募基金管理公司如何确认收入和纳税
这个问题,目前我也在学习中,但应该首先看私募基金是否属于证券投资基金。然后2%的管理费收入和20%的佣金,应该确认为收入。
Ⅳ 私募股权投资基金管理有限公司怎么记账
按照规定应该有监管银行,要不然就算有账目也保障不了安全
Ⅵ 基金管理人怎么做账
1.你说的“客户的钱”是什么钱?
如果是购买你们发行产品的钱,最正规的做法是为产品单独建立帐套单独核算。
如果是购买你们公司股权的钱,(比如有限合伙股权基金公司),
那就是进实收资本。
2.转给投资项目的款项根据第1点的性质确定,如果是产品的投资,在产品的账里做,如果是私募公司的投资,做公司的长期股权投资。
3.手续费根据各种合同、协议来确定。
注:私募基金已经纳入新基金法监管范围,操作、账户要规范点的好。
不要把管理的资产与自有资产混淆,那就是大事了。
Ⅶ 私募基金公司怎么做账
私募基金信息不透明,一般也不公开,外人无法知道.
Ⅷ 基金管理费在会计上如何入账
计入“管理人报酬”科目,科目使用说明如下: 一、本科目核算按基金契约和招募说明书的规定计提的基金管理人报酬,包括管理费和业绩报酬。 二、管理人报酬的核算原则: 管理人报酬应按照基金契约和招募说明书规定的方法和标准计提,并按计提的金额入账。 三、管理人报酬的账务处理: 计提基金管理费和业绩报酬时,借记本科目,贷记"应付管理人报酬"科目;支付基金管理人报酬时,借记"应付管理人报酬"科目,贷记"银行存款"科目。
四、本科目应分别管理费和业绩报酬设置明细账,进行明细核算。 五、期末,应将本科目的借方余额全部转入"本期收益"科目,结转后本科目应无余额。
Ⅸ 阳光私募管理费收入会计处理
阳光私募管理费收入会计处理如下:
借:银行存款
贷:其他业务收入
其他业务收入是指企业主营业务收入以外的所有通过销售商品、提供劳务收入及让渡资产使用权等日常活动中所形成的经济利益的流入。如材料物资及包装物销售、无形资产使用权实施许可、固定资产出租、包装物出租、运输、废旧物资出售收入等。 其他业务收入是企业从事除主营业务以外的其他业务活动所取得的收入,具有不经常发生,每笔业务金额一般较小,占收入的比重较低等特点。