Ⅰ 銀行理財產品用什麼會計科目
購買銀行理財產品用到的會計科目是交易性金融資產。
如果是保本理財類的銀行理財產品,3個月以內到期的,放在其他貨幣資金。其他銀行理財產品,3個月以上到期的,放在交易性金融資產。
買入時處理:
借:交易性金融資產
貸:銀行存款
正收益:
借:銀行存款
貸:投資收益交易性金融資產
負收益:
借:銀行存款投資收益
貸:交易性金融資產
(1)贖回理財產品的會計分錄是什麼擴展閱讀:
交易性金融資產的特點:
1、企業持有的目的是短期性的,即在初次確認時即確定其持有目的是為了短期獲利。一般此處的短期也應該是不超過一年(包括一年)。
2、該資產具有活躍市場,公允價值能夠通過活躍市場獲取。
3、交易性金融資產持有期間不計提資產減值損失。
Ⅱ 銀行的理財產品,購買時的會計分錄怎麼做
從公司帳戶劃出存款:
借:其他貨幣資金--存出投資款
貸:銀行存款
購買理財產品:
借:短期投資
貸:其他貨幣資金--存出投資款
處置理財產品:
借:其他貨幣資金--存出投資款
貸:短期投資
貸:投資收益(如果低於成本價的話,投資收益可能在借方)
(2)贖回理財產品的會計分錄是什麼擴展閱讀:
一、本科目核算企業的銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款、外埠存款等其他貨幣資金。
二、企業增加其他貨幣資金,借記本科目,貸記「銀行存款」科目;減少其他貨幣資金,借記有關科目,貸記本科目。
三、本科目可按銀行匯票或本票、信用證的收款單位,外埠存款的開戶銀行,分別「銀行匯票」、「銀行本票」、「信用卡」、「信用證保證金」、「存出投資款」、「外埠存款」等進行明細核算。
四、本科目期末借方余額,反映企業持有的其他貨幣資金。
Ⅲ 贖回債券的會計分錄
發行時確認一項金融負債-應付債券
借:銀行存款 114000
貸:應付債券-利息調整 14000
貸:應付債券-面值 100000
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採用實際利率法進行攤銷,每年6月30日和12月31日確認應付利息,攤銷發行溢價。
分錄為:03年6月30日為例
借:財務費用 (市場利率×攤余成本)114000×8%÷2=4560
借:應付債券-利息調整 40
貸:應付利息 (票面利率×面值)100000×10%÷2=5000
其餘···略··(攤余成本為應付債券的賬面價值)
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贖回,終止確認金融負債
根據你給的分錄,此題是按照直線法攤銷的溢價,而且06年上半年利息已經支付。
下面我只給出分錄,具體數字請你自行計算。
分錄:
借:應付債券-面值 100000 (債券面值沖掉)
借:應付債券-利息調整 (沒有攤銷完的發行溢價沖掉)
貸:銀行存款
差額計入投資收益
新准則下,考慮到時間對貨幣價值的影響,對於應付債券的折價溢價要求採用實際利率法核算。更加科學。
中國境內發行的債券一般都是3~5年。
Ⅳ 了銀行理財產品,這個會計分錄怎麼做
對於當晚/公司購買銀行理財產品一般是短期的情況,且購買的理財產品不像基金和股票那樣風險高,因此一般做其他貨幣資金處理,不做可供出售金融資產處理,
建議會計分錄如下:
借:其他貨幣資金
貸:銀行存款
Ⅳ 購買理財產品會計處理分錄
銀行理財,一般是保本收益,收益也不高,可以通過「其他貨幣資金」科目核算。
存出保證金
借:其他貨幣資金
貸:銀行存款
收回本金和收益
借:銀行存款
借:財務費用 紅字
貸:其他貨幣資金
希望能幫助到您!
Ⅵ 企業購買銀行理財產品本金20萬,贖回200008.77元,如何做會計分錄
購買時::
借:交易性金融資產200000
貸:銀行存款200000
取得收益時:
借:銀行存款200008.77
貸:投資收益8.77
交易性金融資產200000
Ⅶ 在銀行購買理財產品的會計分錄
購入時:借:可供出售金融資產-成本 100
貸:銀行存款100
收回時:借:銀行存款120
貸:可供出售金融資產-成本100
投資收益(差額)20
投資收益>0時,以投資收益為基數計提營業稅\城建稅\教育費附加
其取得的收入(收益)應並入本年應納稅所得額,同其他收入一並繳納企業所得稅。
Ⅷ 我公司2月23日購用銀行存款10萬元購買銀行理財產品,一天後贖回100005.48元,請問如何做會計分錄
你好,借:交易性金融資產100000,貸:銀行存款100000,贖回相當於出售,借:銀行存款100005.48,貸:交易性金融資產100000,投資收益5.48