A. 企業購買銀行理財產品本金20萬,贖回200008.77元,如何做會計分錄
購買時::
借:交易性金融資產200000
貸:銀行存款200000
取得收益時:
借:銀行存款200008.77
貸:投資收益8.77
交易性金融資產200000
B. 企業購買銀行貨幣基金怎樣做會計分錄
借:交易性金融資產——成本
貸:銀行存款
基金凈值增加
借:交易性金融資產——公允價值變動損益
貸:投資收益
以後賣了的話
借:銀行存款
貸:交易性金融資產——成本
——公允價值變動損益 ***
投資收益(當期的)
借:公允價值變動損益 ***
貸:投資收益 ***
C. 銀行存款購買基金如何做會計分錄
借:短期投資-XX基金 貸:銀行存款 平時漲跌不做處理,在收到分紅、賣出之類的才做帳務處理。
D. 銀行存款購買基金如何做會計分錄如題 謝謝了
1、銀行存款購買基金做會計分錄的模式:
借:短期投資-XX基金
貸:銀行存款
2、概念簡介:
會計分錄是指根據經濟業務的內容指明應借、應貸賬戶的方向、賬戶名稱及其金額的一種會計分錄。簡稱分錄。 會計分錄是由應借應貸方向、對應賬戶(科目)名稱及應記金額三要素構成。 按照所涉及賬戶的多少,分為簡單會計分錄和復合會計分錄。 簡單會計分錄指只涉及一個賬戶借方和另一個賬戶貸方的會計分錄,即一借一貸的會計分錄; 復合會計分錄指由兩個以上(不含兩個)對應賬戶所組成的會計分錄,即一借多貸、一貸多借或多借多貸的會計分錄。
會計分錄和記賬憑證的區別:記賬憑證要求要素齊全,並有嚴格的審核與編製程序,而會計分錄則只是表明記賬憑證中應借應貸的科目與金額,是記賬憑證的最簡化形式。會計分錄通常只是為了講解方便而出現在書本之中,在會計實務中是很少出現會計分錄的
E. 請問購買和贖回自己購買的基金怎樣進行會計處理
購買基金,按照投資意願劃分為短期或長期投資,
短期的話,借:1101交易性金融資產(按品種設明細)
貸:1002銀行存款
長期的話,借:1503可供出售金融資產(按品種設明細)
貸:1002銀行存款
短期投資每月按基金凈值調整賬面價值 借(貸)1101交易性金融資產——公允價值變動
貸(借)6111投資收益
長期投資每月按基金凈值調整賬面價值 借(貸)1503可供出售金融資產——公允價值變動
貸(借)4002資本公積——公允價值變動
出售時,借:1002銀行存款
(6111投資收益)
貸:1101交易性金融資產——(品種)
1101交易性金融資產——公允價值變動
(6111投資收益)
長期投資 借:1002銀行存款
(6111投資收益)
(4002資本公積——公允價值變動)
貸:1503可供出售金融資產——(品種)
1503可供出售金融資產——公允價值變動
(6111投資收益)
F. 購買基金時做短期投資處理,贖回時的會計分錄怎麼計,其差額是否計入投資收益的借貸方
購買基金時做短期投資處理,贖回時的會計分錄是:
1、購入基金時:
借:短期投資
貸:銀行存款
2、贖回時:
借:銀行存款
貸:短期投資
投資收益-短期投資處置收益
3、其差額是計入投資收益的借貸方。
G. 公司購買銀行理財產品,怎樣做會計分錄
銀行理財產品一般是短期,而且不像基金和股票那樣風險高,因此一般做其他貨幣資金處理,不做可供出售金融資產處理,會計分錄如下:
借:其他貨幣資金
貸:銀行存款
H. 公司購買基金的會計處理
這個可以作為交易性金融資產來核算:
1.購買時:
借:交易性金融資產—成本
貸:銀行存款、其他貨幣資金等
2.如果購買的基金要明年再賣,年末需要根據基金凈值和購買成本的差額
借:交易性金融資產—公允價值變動
貸:公允價值變動損益
上面的是升值的情況,如果是貶值需要做相反分錄。
3.出售時
借:銀行存款
貸:交易性金融資產—成本
—公允價值變動
投資收益
如果相關稅費是銀行代繳的,那麼按照收到的凈額做「借:銀行存款」就可以了;如果相關稅費需要自己去繳納,則:
借:投資收益
貸:銀行存款
4.如果存在公允價值變動,需要:
借:公允價值變動損益
貸:投資收益
I. 企業購100元基金如何做分錄
可供出售金融資產
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